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審計署2016年對中國船舶重工集團公司（以下簡稱我集團公司）2015年度財務(wù)收支情況進行了審計，在充分肯定我集團公司經(jīng)營管理的同時，也從貫徹國家政策和推動中央企業(yè)科學發(fā)展的高度指出了我集團公司在財務(wù)會計管理、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理等方面存在的問題，出具了《中國船舶重工集團公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果》（以下簡稱《審計結(jié)果》）。我集團公司高度重視整改工作，針對《審計結(jié)果》在財務(wù)管理和會計核算、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定和以前年度審計查出問題整改情況等五個方面指出的35項問題，逐項做了認真研究和詳細部署，截至公告日，已整改到位31項，其他4項問題屬于長期整改事項，均已制定整改方案并按計劃和時間節(jié)點推進?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

一、財務(wù)管理和會計核算方面

針對財務(wù)管理和會計核算方面反映的9項問題，我集團公司總部和成員單位財務(wù)部門逐一進行了認真剖析，對照《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，按照《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的要求，進行了賬務(wù)調(diào)整和處理，并以此為鑒，制訂了加強財務(wù)管理和風險防范措施。一是進一步建立健全相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，完善財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，強化責任意識，建立推進提高會計信息質(zhì)量的長效機制；二是定期開展財務(wù)檢查工作，加強財務(wù)監(jiān)督管控，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督管理作用；三是加大財務(wù)考核力度，在績效考核工作中，融進多項財務(wù)關(guān)鍵指標，發(fā)揮業(yè)績考核作用。

二、貫徹落實國家重大政策措施方面

1.涉及重大項目進展緩慢的山西汾西重工等3家成員單位均制定了詳細的整改方案，采取了切實可行的措施加快了項目進度。

2. 針對“三供一業(yè)”分離移交問題，我集團公司積極落實國務(wù)院國資委有關(guān)政策要求，制定了《中國船舶重工集團公司職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指引（試行）》，規(guī)范有序地推動職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作開展。截至2016年11月底，共啟動22個項目，涉及改造費用3.9億元，爭取中央財政國有資本經(jīng)營預(yù)算補助資金累計9782萬元、地方財政補助資金9135萬元。

3.針對低效無效資產(chǎn)清理處置工作進展緩慢問題，我集團公司根據(jù)國資委《關(guān)于清理和處置低效無效資產(chǎn)的通知》和《關(guān)于報送中央企業(yè)低效無效資產(chǎn)清理處置工作情況的通知》要求，通過全面梳理，明確低效無效股權(quán)投資的清理處置的具體對象，并根據(jù)實際情況動態(tài)調(diào)整，全面啟動了低效無效股權(quán)投資的清理處置工作。2015年處置低效無效股權(quán)投資9項，涉及賬面凈資產(chǎn)2958萬元。2016年以關(guān)閉注銷、解散清算、吸收合并等方式處置13項股權(quán)投資，涉及總資產(chǎn)1.9億元，分流職工570人；以掛牌出讓方式處置10項固定資產(chǎn)，涉及賬面原值3.3億元。

三、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面

1.針對存貸雙高問題，我集團公司自2015年開始開展資金集中，提高資金使用效率。加強帶息負債管理，按月統(tǒng)計帶息負債情況。通過開展綜合授信業(yè)務(wù)降低貸款成本。增設(shè)貸款到期預(yù)警機制，提前做好風險防控工作。

2.針對投資低速柴油機項目，我集團公司在對外投資管理工作中進一步認真學習國家央企投資的有關(guān)規(guī)定，按照《中國船舶重工集團公司對外投資管理辦法》，嚴格執(zhí)行審批權(quán)限，加強投資企業(yè)運營管理，提高對外投資效益。

3.針對物資采購和委托生產(chǎn)中的招投標問題，武重工程等6家單位進一步規(guī)范了采購招標管理相關(guān)工作，完善了招投標管理辦法等管理制度；組織采購、外包、運輸管理等崗位人員全面學習《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、集團公司招標采購管理相關(guān)文件制度，要求嚴格按照規(guī)定區(qū)分公開招標、邀請招標、競爭性談判等采購形式，并嚴格按照管理辦法實施，目前已不存在代理采購現(xiàn)象。七二五所同時完善了采購、入庫、領(lǐng)用等方面的管理，嚴格按照《第七二五研究所紀念品管理制度》使用紀念品，對相關(guān)當事人進行了批評教育。集團公司、七二五所和重齒公司分別對涉事人員進行了追責處理。

4.針對青島海西灣海洋工程基地虧損問題，相關(guān)單位一是加強國家投資管理相關(guān)制度學習，進一步嚴格按照國家規(guī)定履行投資報批程序，推行“一事一案”的報告制度，落實責任人，專人負責清理項目審批程序；二是進一步做好項目前期的風險評估和經(jīng)濟可行性分析，完善詳實全面的市場和財務(wù)分析；三是項目投資落實“三重一大”決策制度，做好重大項目申報和審批；四是按照集團要求，進一步完善落實建設(shè)項目后評價制度，為科學決策提供依據(jù)。

5.針對武船重工船舶改裝合同款難以收回問題，武船重工現(xiàn)已收回200萬美元，剩余款項已采取法律渠道積極追討。

6.針對違規(guī)建設(shè)凌舞山莊問題，七零五所已將凌舞山莊除用于保障軍工科研、生產(chǎn)試驗之外的其他富閑資產(chǎn)通過租賃和承包方式對外開展經(jīng)營，確保國有資產(chǎn)發(fā)揮效能、保值增值，待國家對培訓療養(yǎng)機構(gòu)改革的具體實施辦法和配套政策出臺后，認真貫徹執(zhí)行，妥善處理相關(guān)資產(chǎn)。

7.針對七二五所增加采購成本問題，七二五所已于2012年初與洛銅公司簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，直接向洛銅公司采購材料，停止了與代理商的合作。從2013年開始七二五所積極開發(fā)、導(dǎo)入新的材料生產(chǎn)廠家，引進競爭，目前已經(jīng)引進了4個新廠家。

8.針對上海新能源公司違規(guī)投資新項目問題，七一一所在完善管理制度的基礎(chǔ)上，通過制定改良制造工藝，控制投資總額，協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)上下游相關(guān)企業(yè)，力爭扭轉(zhuǎn)項目經(jīng)營局面。對于確實無法改善的項目，按照集團關(guān)于“壓減”工作的要求進行關(guān)閉或轉(zhuǎn)讓，并盡量降低損失。

9.針對平陽重工貨款難以收回問題，平陽重工安排專人負責，積極催收宏盛集團欠貨款；通過法律訴訟手段，努力降低形成壞賬損失的風險；針對應(yīng)收賬款管理問題，完善產(chǎn)品銷售管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)審批程序，規(guī)避高風險訂單的簽訂；2016年已回收貨款1.19億元，對部分長期掛賬的應(yīng)收債權(quán)，采取協(xié)調(diào)解決或法律訴訟的手段，盡量降低形成壞賬損失的風險。

10.針對武船重工違規(guī)轉(zhuǎn)包問題，該項目關(guān)鍵工序已由武船重工承接建造并簽訂合同，實質(zhì)上已整改了轉(zhuǎn)包模式。

11.針對科技投資公司委托理財造成損失問題，科技投資公司一是密切跟蹤有關(guān)證券公司清算過程，落實債權(quán)、積極追償；二是落實主體責任，調(diào)整了公司董事會及經(jīng)營班子；三是完善制度體系，制訂了《中船重工科技投資發(fā)展有限公司“三重一大”決策制度實施意見》，進一步修訂了“三重一大”決策清單、完善了相關(guān)決策機制；四是該事件發(fā)生后，公司在完善制度建設(shè)的同時，進一步強化了制度的貫徹和落實，堅決杜絕類似事件的發(fā)生。

12.針對武船重工租用外單位造船基地虧損問題，武船重工修訂完善了相關(guān)管理制度，強化了對決策事項的事前、事中和事后管理;加強相關(guān)人員的教育與培訓，提升了對制度的理解與執(zhí)行；加強市場開發(fā)能力，將南通基地生產(chǎn)資源用足。

13.針對山海關(guān)船舶重工合同尾款無法收回問題，山船重工新制定了《山海關(guān)船舶重工有限責任公司重大經(jīng)營項目風險評估辦法》，從業(yè)務(wù)源頭強化風險管控；同時加強生產(chǎn)經(jīng)營過程考核管理，落實責任人。

14.針對海裝新能源公司與外單位簽訂虛假協(xié)議問題，海裝新能源公司從完善組織機構(gòu)、修訂“三重一大”決策制度、加強制度執(zhí)行力和過程監(jiān)督以及加強相關(guān)人員教育學習等方面進行了整改；我集團公司和海裝新能源公司已分別對涉事人員進行了追責處理，同時責成海裝新能源公司對因簽訂虛假協(xié)議多支付2450.6萬元進行追討，責成重慶船舶工業(yè)公司組成專案組對有關(guān)涉事人員進行專案調(diào)查。

15.針對武船重工未經(jīng)招標采購造成損失問題，武船重工已對項目相關(guān)負責人進行了處理。武船重工下屬機電模塊公司制定了《招標工作實施細則》等規(guī)章制度，進一步規(guī)范了招標管理工作。同時組織了相關(guān)人員對修訂后的招標管理及檔案管理相關(guān)制度進行學習，嚴格按文件規(guī)定開展工作。

16.針對海裝新能源公司未經(jīng)評估多支付收購款問題，海裝新能源公司從完善組織機構(gòu)、修訂“三重一大”決策制度、加強制度執(zhí)行力和過程監(jiān)督以及加強相關(guān)人員教育學習等方面進行了整改；我集團公司和海裝新能源公司已分別對涉事人員進行了追責處理。

17.針對大船重工成本管理不嚴格問題，大船重工對未按制度執(zhí)行造成成本超支的行為進行了嚴肅追責，修定了全面預(yù)算管理的總體目標、思路、措施和實施計劃。對物資部、生產(chǎn)管理部成本超支情況在公司內(nèi)進行通報批評，對部門主要負責人進行約談。

18.針對七二五所未經(jīng)評估對外出租房屋問題，七二五所委托有資質(zhì)的評估單位，按照基準日2013年12月31日，完成了資產(chǎn)評估；組織了資產(chǎn)管理人員對國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度進行學習宣貫，提高了業(yè)務(wù)能力和對國有資產(chǎn)管理程序的重要性認識；新修訂了《第七二五研究所房產(chǎn)對外開發(fā)經(jīng)營管理辦法》，完善了資產(chǎn)出租審批流程；對相關(guān)工作人員進行了教育，要求嚴格按照財政部《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》及其他國有資產(chǎn)管理要求，利用媒體公開招租，招標確定承租單位，進一步規(guī)范資產(chǎn)出租程序。

四、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面

1.針對七二五所違規(guī)發(fā)放補貼和套取資金問題，七二五所一是修訂了相關(guān)管理制度，規(guī)范了資金的使用和管理；二是組織相關(guān)經(jīng)營人員、財務(wù)人員全面學習《企業(yè)會計制度》及其他有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管作用，進一步規(guī)范了相關(guān)業(yè)務(wù)流程和資金使用；三是對相關(guān)責任人員進行了約談，對相應(yīng)的經(jīng)營、財務(wù)人員調(diào)離了崗位；四是監(jiān)察審計處在監(jiān)察審計過程中加強了對經(jīng)營獎勵資金的監(jiān)督和檢查。

2.針對違規(guī)持股問題，七二五所和重齒公司已通過清退股份、退還分紅的方式進行了整改，相關(guān)款項已全部收回，同時對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行了追責處理。

3.針對違規(guī)列支費用問題，七一一所在全所范圍內(nèi)組織進一步認真學習和深刻領(lǐng)會八項規(guī)定精神，舉一反三，提高思想認識，警鐘長鳴，持之以恒堅決防止四風反彈，對涉事相關(guān)人員進行了紀律處分。

4.針對違規(guī)發(fā)放現(xiàn)金問題，財務(wù)公司通過向29名董監(jiān)事發(fā)送《關(guān)于董監(jiān)事履職車馬費的函》，收回了該筆現(xiàn)金。

五、以前年度審計查出問題整改情況

我集團公司對各成員單位職工持股情況進行了摸底調(diào)查，掌握中層以上管理人員持股總體情況，并重點對中層以上管理人員存在的、需要清退規(guī)范的三類情況進行統(tǒng)計分析，在此基礎(chǔ)上，提出全面規(guī)范清理中層以上人員持股的指導(dǎo)意見，明確規(guī)范清理范圍、清退期限、清退途徑、操作程序、責任主體、國有股東收購價格等要素，并提出相關(guān)工作要求。同時全面開展規(guī)范清理中層以上人員持股工作，組織各成員單位認真制定股權(quán)清退、轉(zhuǎn)讓方案，并按照國資委、集團公司規(guī)范職工持股的相關(guān)規(guī)定嚴格把關(guān)，確保清退轉(zhuǎn)讓工作規(guī)范有序，確保全面整改到位。

 

特此公告。

 

   中國船舶重工集團公司 

   2017年6月19日